Diferenças entre Lucro Presumido e Lucro Real

Você sabe o que é lucro presumido e lucro real? Existem três tipos diferentes de regimes fiscais das empresas no Brasil: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um tem suas próprias vantagens e desvantagens, por isso é importante escolher o caminho certo para o seu negócio. Nesta postagem do blog, vamos dar uma olhada nas principais diferenças entre esses três regimes. Caso queira relembrar o que vimos anteriormente, no artigo sobre precipitação é só clicar aqui!

Quando se trata de impostos, existem três tipos principais de negócios no Brasil: aqueles que se enquadram no Simples Nacional, aqueles que se enquadram no Lucro Presumido e aqueles que se enquadram no Lucro Real. Cada um é tributado de forma diferente, e é importante saber em qual categoria sua empresa se enquadra para registrar corretamente seus impostos. Aqui está um resumo rápido das diferenças entre os três:

O que é simples nacional?

Antes de entender o que é lucro presumido e lucro real, vamos detalhar o Simples Nacional, um regime tributário simplificado que permite a tributação de micro e pequenas empresas no Brasil de acordo com suas atividades comerciais, e não sobre seu volume de negócios. O esquema tem três alíquotas de imposto, que são aplicadas ao lucro presuntivo (lucro presumido) do negócio: 8%, 16% ou 25%.

Simples Nacional: Este é um sistema tributário simplificado para pequenas empresas. As empresas que se enquadram nessa categoria são tributadas com base em um sistema contábil simplificado e têm uma carga tributária geral mais baixa.

Lucro Presumido: Esta categoria é para empresas maiores e com um sistema contábil mais complexo. Essas empresas são tributadas com base em seu lucro presumido, que é calculado usando uma fórmula que leva em consideração suas receitas, despesas e ativos.

Lucro real: O lucro real é o lucro real que uma empresa obtém depois que todas as despesas e impostos foram pagos. Esse número pode ser diferente do lucro presumido, e é importante conhecer os dois números para registrar corretamente seus impostos.

Um sistema tributário simplificado para pequenas empresas. As empresas que se enquadram nessa categoria são tributadas com base em um sistema contábil simplificado e têm uma carga tributária geral mais baixa.

Quais são os benefícios de optar pelo Simples Nacional?

Os principais benefícios de optar pelo Simples Nacional são:

Você economizará em impostos;
É mais fácil cumprir as obrigações fiscais;
Existem certos incentivos oferecidos apenas para aqueles que optarem pelo Simples Nacional.

O que é lucro presumido e lucro real?

O lucro presumido é o lucro tributável que uma empresa supostamente gerou, com base em sua atividade econômica.

O lucro real é a receita real da empresa, após deduzir todas as despesas. A diferença entre os dois pode ter um impacto significativo no valor do imposto que uma empresa deve.

Qual é o impacto do lucro presumido e do lucro real?

Se os lucros reais de uma empresa forem menores do que seus lucros presumidos, ela deverá menos em impostos. Por outro lado, se os lucros reais de uma empresa forem maiores do que seus lucros presumidos, ela deverá mais em impostos.

Em ambos os casos, é importante que as empresas mantenham registros precisos de suas receitas e despesas para que possam calcular seu lucro real corretamente.

Como chegar no cálculo de lucro real

Ao calcular o lucro real, as empresas devem levar em consideração uma série de fatores, como receita, custos, despesas, etc. Isso pode ser um processo complexo, por isso é importante procurar aconselhamento profissional se você não tiver certeza sobre como calcular seu lucro real.

Cada um tem seu próprio método de cálculo e cada um impõe diferentes taxas de imposto.

O Simples Nacional é um sistema tributário simplificado para pequenas empresas. A alíquota do imposto é fixa de 8% sobre a receita bruta e não há necessidade de apresentar declarações fiscais trimestrais ou anuais.

O lucro presumido é o tipo mais comum de tributação para empresas no Brasil. Ele presume que as empresas estão obtendo um lucro de 24% em sua receita bruta e as tributa de acordo. Esse lucro presumido pode ser aumentado ou diminuído com base em vários fatores, como investimento em pesquisa e desenvolvimento, treinamento de funcionários, etc.

O lucro real é o tipo menos comum de tributação para empresas no Brasil. Exige que as empresas calculem sua margem de lucro real e paguem impostos de acordo. Esse método é frequentemente usado por corporações multinacionais que possuem estruturas financeiras complexas e desejam evitar o pagamento de impostos mais altos sob o sistema de Lucro Presumido.

Quem pode optar pelo regime de Lucro Real?

Todas as empresas cadastradas no Cadastro Único de Contribuintes (CNPJ) podem optar pelo regime de Lucro Real, com exceção daquelas que:

Estão sujeitos ao Regime Especial para Pequenas Empresas;
São instituições financeiras ou fundos de investimento;
Participar de consórcios civis;
São promotores ou promotores de empreendimentos habitacionais;
Eles têm sua sede no exterior.

Existem dois tipos de cálculo para o imposto PIS e COFINS, que são cobrados sobre os lucros das empresas. O primeiro é chamado de “lucro real” e é usado pela maioria das grandes empresas no Brasil. O segundo é chamado de “lucro presumido” e se aplica principalmente a pequenas empresas.

A principal diferença entre esses dois métodos é que, sob o sistema de lucro presumido, as empresas não precisam manter livros e registros de suas receitas e despesas reais. Em vez disso, eles usam um método simplificado para calcular seus impostos, com base em sua receita de vendas.

A desvantagem desse sistema é que ele não leva em conta os custos e despesas reais de uma empresa, que podem ser maiores do que sua receita de vendas. Como resultado, algumas empresas podem acabar pagando mais impostos do que pagariam pelo método do lucro real.

Como funciona o cálculo dos impostos?

A primeira coisa que você precisa saber é que a renda declarada da sua empresa será dividida em duas categorias: lucro presumido e lucro real. Os impostos da sua empresa serão calculados com base em qual das duas categorias em que sua empresa se enquadra.

Considera-se que sua empresa tem lucros presuntivos se atender a qualquer um dos seguintes critérios:

Se sua empresa tem renda anual de até R$ 360.000,00;

Se sua empresa for classificada como micro ou pequena empresa, conforme definido pela legislação brasileira;

Se sua empresa se envolver em certas atividades que estão isentas do pagamento de impostos de acordo com as regras de lucro presumidas.

Se a sua empresa não atender a nenhum dos critérios acima, ela será tributada de acordo com o sistema de lucro real. Os impostos sobre lucros reais são geralmente mais altos do que os cobrados sobre empresas com lucros presuntivos.

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Como o lucro presumido é diferente do lucro real?

A principal diferença entre o lucro presumido e o lucro real está relacionada à forma como cada um é tributado. Sob o sistema de presumeprofit, as empresas são tributadas com uma taxa fixa sobre suas receitas brutas (ou seja, receita antes das despesas).

Essa taxa fixa varia de acordo com o tipo de atividade envolvida pela empresa, mas normalmente é de cerca de 32%.

Quais são os benefícios de optar pelo lucro presumido?

O principal benefício de optar pelo lucro presumido é que ele pode ajudar a simplificar sua situação tributária. Ao usar o lucro presumido, você está essencialmente dizendo ao IRS que sua empresa é lucrativa e que você deve impostos sobre esse lucro.

Isso pode economizar muito tempo e aborrecimento quando se trata de declarar seus impostos. Além disso, também pode ajudar a reduzir sua fatura fiscal geral, reduzindo o valor dos impostos que você deve sobre seus lucros.

Quem pode optar por este regime?

O sistema de lucro presumido pode ser utilizado por qualquer pessoa jurídica, empreendedor individual ou microempresa, com receita bruta anual de até R$ 180.000,00.

Qual é o impacto de optar por isso?

O maior impacto está relacionado ao cálculo dos impostos. No caso dos optees pelo Simples Nacional, todos os impostos são calculados em uma única base (receita bruta), o que resulta em uma alta alíquota de imposto; enquanto no caso daqueles que optam pelo Lucro Presumido, apenas duas taxas são consideradas: PIS e Cofins (impostos que recaem sobre o volume de negócios). Assim, há uma redução na alíquota geral do imposto.

Como o lucro real é diferente do lucro presumido?

O Lucro Real deve ser escolhido por empresas com contabilidade mais sofisticada e que tenham sua contabilidade anual atualizada. A diferença entre esses dois regimes está justamente neste cálculo: enquanto o Lucro Presumido considera apenas dois impostos (PIS e Cofins), o Real Profit faz uma análise global de todos os custos do seu negócio para medir se houve lucro durante o ano.

Quais são os benefícios?

O lucro real oferece mais flexibilidade do que o lucro presumido quando se trata de calcular seus impostos. Com o lucro real, você tem a opção de deduzir certas despesas de seus lucros antes de calcular quanto imposto você deve. Isso geralmente pode levar a uma fatura fiscal geral mais baixa. Além disso, se sua empresa não for realmente lucrativa, optar pelo lucro real pode ajudar a protegê-lo de dever impostos sobre renda fantasma.

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