Hoje em dia, para saber o orçamento empresarial, você não precisa ficar o tempo todo pendurado em sua calculadora científica, fazendo contas e mais contas para saber a quantas anda a saúde financeira da sua empresa, com o advento da tecnologia, existe uma infinidade de ferramentas que podem ajudar, e muito a contabilidade da sua empresa, evitar inadimplência e uma série de outros benefícios para que seja possível elaborar o orçamento de sua empresa, vamos seguir com nossa leitura e saber mais.
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O que é orçamento empresarial?
O orçamento de uma empresa é um documento físico ou virtual que reúne cada um dos elementos que podem gerar uma receita ou uma despesa na empresa-alvo.
Ou seja, é um documento pelo qual se estabelece uma série de previsões ao nível de vendas e custos de fabrico, entre outros fatores. Desta forma, é possível obter uma radiografia de médio ou longo prazo da atividade da empresa de acordo com as necessidades. Aqui, vimos um recurso importante para a saúde da sua empresa.
Embora existam muitos tipos de cotações de negócios, todos eles têm várias características comuns. Os principais são:
- Planejamento de médio e/ou longo prazo;
- Utilização de receitas e despesas fixas e variáveis;
- Eles determinam um ponto de equilíbrio e um ponto desejado.
Há um controle durante sua validade e uma revisão no final de sua vida útil. Como podemos ver, um orçamento deve ser um documento que detalha e argumenta o valor de cada item, baseado principalmente em estudos de mercado ou experiências anteriores.
O orçamento empresarial para um negócio requer muitas habilidades.
Requer habilidades técnicas que você e sua equipe geralmente possuem ou o gestor diretamente se a empresa for pequena. A equipa de contabilidade e/ou o controlador de gestão (caso a empresa possua) pode fornecer estas competências técnicas necessárias. Existem várias ferramentas para isso.
Estabelecer o orçamento também exige conhecimento de negócios dos vários chefes de departamentos ou gerentes que estão familiarizados com seu setor e seu mercado. Geralmente, cada chefe de departamento apresenta um orçamento que lhe diz respeito ao controlador de gestão ou à pessoa com as competências técnicas necessárias.
Este último reúne todos os orçamentos dos chefes de departamentos ou gerentes para estabelecer o orçamento geral da empresa. Os líderes então ajustam esse orçamento para ficar o mais próximo possível da realidade.
O que fazemos com este orçamento empresarial?
Uma vez que o orçamento tenha sido estabelecido, ele pode ser usado para fazer simulações de orçamento. Por exemplo, é possível simular o impacto da mudança para instalações maiores. Também podemos simular a contratação de dois novos vendedores. No final, o seu fluxo de caixa irá agradecer.
Este orçamento servirá também e sobretudo de referência ao longo do ano. A equipe de gestão pode consultá-lo para saber se os objetivos financeiros foram alcançados. Também poderá notar o bom controle das despesas e se as receitas correspondem bem às esperadas. Isso permitirá ajustar a estratégia da empresa em tempo real, se necessário.
Quais os tipos de orçamento empresarial?
Em primeiro lugar, poder-se-ia classificar os orçamentos de uma empresa segundo critérios gerais, como o tempo que cobrem, o setor da empresa ou o objetivo com que são realizados.
Por outro lado, em termos comerciais, os tipos de orçamentos que podem ser encontrados são:
Orçamento de caixa:
Do fluxo de caixa inglês, encontramos seu equivalente em espanhol. Este orçamento procura analisar a movimentação do capital mais líquido da empresa, o caixa.
Capital:
Consiste em uma previsão financeira pela qual é determinada a diferença entre investimentos futuros e os recursos necessários para sua realização.
O orçamento de vendas:
Destaca a origem da receita de vendas, bem como o custo de marketing.
Orçamento de Produção:
Neste caso, o orçamento se concentra em expor os diversos custos incorridos na produção ou fabricação de um produto ou serviço.
Orçamento operacional:
Este orçamento é o que recolheu mais variáveis. Isso, uma vez que combina fatores internos da empresa, além de fatores externos. Tente antecipar os movimentos do mercado entre outros fatores.
Orçamento principal:
Recolher todos os orçamentos explicados anteriormente para estudar e expor a correlação entre eles.
O que deve constar no orçamento empresarial?
O conteúdo geral e o modelo de uma estimativa orçamentária são bastante padronizados em todas as empresas. Você encontrará os 4 documentos financeiros a seguir.
A demonstração de resultados provisória
Ele reflete as estimativas de atividade para o próximo ano com despesas e receitas item por item. Mensalmente para facilitar o monitoramento orçamentário de custos e receitas.
O plano de financiamento
Esta tabela diz respeito aos dados estáveis e duradouros que impactam o balanço de previsão: usos como investimentos, amortização de dívidas financeiras e distribuição de dividendos .
Recursos estáveis para financiar empregos sustentáveis, ou seja, capital próprio, capacidade de autofinanciamento, contribuições em conta corrente, subsídios a equipamentos e subscrições de empréstimos.
O balanço
Trata-se de uma fotografia estimada numa data futura dos empregos e recursos da empresa, nomeadamente do seu património e das suas dívidas . É apresentado da mesma forma que o balanço anual.
O orçamento de tesouraria
Permite o pagamento mensal de todos os recebimentos e desembolsos de acordo com as datas de vencimento de suas despesas e recebimentos futuros. Esta tabela mistura dados operacionais e de investimento, incluindo fluxos de IVA. Isso lhe dá o saldo mensal previsto do seu fluxo de caixa.
Objetivos perseguidos pela previsão orçamentária nos negócios
O orçamento é bom, mas para quê e para quê ? Dedicar energia e alocar recursos, às vezes por várias semanas, para prepará-lo supõe encontrar um interesse real por ele depois.
Validar a viabilidade e rentabilidade de um projeto
Quer se trate da criação de um negócio de A a Z ou de um projeto de investimento pontual, o orçamento assume todo o seu significado. Facilita o pensamento e a tomada de decisões para os gestores da empresa. Estes últimos têm, de facto, elementos quantificados para validar a rentabilidade financeira de cada operação.
Caso o saldo não seja respeitado, por exemplo, com resultado que permaneça deficitário ao longo do tempo, a cópia deverá ser revisada . Reduza custos ou aumente a receita. O plano de financiamento mostra recursos insuficientes? A gestão financeira deve, então, buscar soluções para equilibrar o orçamento de investimentos da empresa.
Custear a estratégia do seu plano de negócios e obter financiamento
O orçamento empresarial corresponde de certa forma à tradução em dados concretos de sua estratégia descrita em um plano de negócios. Este exercício essencial antes de criar o seu negócio ou considerar as fases de crescimento inclui sempre uma estimativa financeira do projeto.
Essas tabelas de previsão contêm índices e indicadores para medir a rentabilidade e o retorno do investimento dos projetos. Os bancos exigem assim a produção do orçamento para analisar os pedidos de financiamento inscritos no plano de negócios.
Gerenciar o controle orçamentário ao longo do ano
Por último, o orçamento destina-se ao delicado exercício do controle orçamental. Trabalhar nas estimativas de resultados, fluxo de caixa e plano de financiamento para o próximo ano permite ter benchmarks e indicadores precisos. Os dados de previsão traduzem em números os objetivos e projetos selecionados pela empresa.
A comparação mensal com as contas reais equivale a avaliar o estado de andamento do projeto. Desta forma, você pode detectar quaisquer desvios . É muito mais fácil procurar soluções corretivas se você tiver uma ferramenta para calcular as discrepâncias, como o orçamento.
Como a inadimplência afeta o orçamento empresarial?
Vimos aqui lições importantes para acabar com a inadimplência. Atrasos inesperados nos pagamentos podem ter um efeito catastrófico em empresas que têm pouca ou nenhuma reserva de caixa ou crédito em que confiar. Para empresas que são pagas com base no faturamento de bens ou serviços entregues, os atrasos no pagamento podem acontecer. Considerar com indiferença seus recebíveis como antes tarde do que nunca pode significar vida ou morte para o seu negócio.
Se você usa um sistema de faturamento em seu negócio, sabe como é importante receber o pagamento em dia. Atrasos de pagamento simples podem custar-lhe mais do que apenas alguns dólares; atrasos de pagamento podem acontecer a qualquer momento, muitas vezes fora do controle de qualquer pessoa.
Um atraso no pagamento pode ocorrer por vários motivos. Pode ser tão simples quanto alguém estar de férias quando sua aprovação é necessária para assinar a fatura. Razões mais complicadas incluem uma mudança na direção do plano geral do qual você faz parte.
Finalmente, a motivação para pagar as faturas é uma questão fundamental que também deve ser considerada. Seja sua fatura grande ou pequena, o impacto sobre você e sua empresa pode ser significativo.
Do seu ponto de vista, o motivo do atraso não altera a forma como sua empresa reage ao não pagamento. Os funcionários pagam cheques, contas de serviços públicos, contas de materiais e outros custos de operação de negócios continuam normalmente, independentemente de você ter sido pago ou não.
Quais mecanismos acionar quando o cliente não quer pagar?
É uma das coisas que freelancers, contratados independentes e empresários mais temem – lidar com clientes que se recusam a pagar. Proteger-se em primeiro lugar, é claro, é sua melhor linha de defesa. No entanto, embora você possa ter um seguro empresarial , ele não cobrirá casos como esse.
É por isso que é tão importante trabalhar com contratos, acompanhar sua renda e gerenciar seus negócios de acordo.
Proteja-se com um contrato
Um dos maiores riscos envolvidos na gestão do seu próprio negócio é lidar com clientes que se recusam a pagar. Para se proteger, você precisa começar com um contrato assinado. Um contrato assinado é um acordo vinculativo entre você e seu cliente. Ele especifica os deveres exatos de cada parte, o seu como provedor de serviços e o deles como destinatário.
No entanto, se você estiver trabalhando com clientes regularmente, pode valer a pena consultar um advogado para redigir um da maneira que melhor se adapte às suas necessidades de negócios.
Formas de diminuir os efeitos dos atrasos de pagamento
Enquanto alguns clientes inadimplentes vão pagar suas contas completamente, alguns clientes que se recusam a pagar simplesmente exigem uma carta de pagamento em atraso para fazê-los se mover. De qualquer forma, como proprietário de uma empresa aguardando faturas pendentes, você precisa planejar adequadamente. Então o que você pode fazer?
Defina as expectativas com os clientes desde o início
Como diz o velho ditado: um grama de prevenção vale um quilo de cura. Isso significa que um pouco de esforço inicial pode ser um bom investimento. Indique claramente seus termos de pagamento antes de trabalhar com novos clientes, sejam eles 30 dias líquidos, devidos após o recebimento, etc. Você também pode incluir uma política de multas por atraso que pode atuar como um impedimento negativo para pagamentos perdidos ou faturas não pagas.
Protesto ou notificação salvam o seu orçamento empresarial?
Alguns clientes respondem melhor a reforços positivos do que aos negativos. Você pode oferecer um pequeno desconto para quem pagar dentro de um determinado período de tempo (por exemplo, três dias a partir da emissão da fatura) ou para quem pagar à vista,
Os protestos só irão estremecer a relação com o cliente e podem fazer mal ao seu orçamento empresarial a longo prazo, então, cabe aqui uma reflexão de qual opção irá se adequar melhor ao seu cliente, e ajudar você a efetuar a recuperação de dívidas.
